近年来，随着改革的深化和政策扶持的加强，农村信用社实力逐步增强，服务“三农”的水平不断提高。但仍有部分农村信用社存在大量贷款“农转非”现象，弱化了服务“三农”的功能，同时也使农村信用社资金风险增加。推动农村信用社科学发展，应进一步明确农村信用社的改革发展方向，把服务“三农”作为农村信用社生存发展的根本。

　　服务“三农”是农村信用社生存发展的根本

　　农村信用社与农民、农业和农村经济紧密相联，服务“三农”是农村信用社生存发展的根本。

　　服务“三农”是农村信用社的自然属性。农村信用社是主要为社员服务的合作金融组织，其入股社员主要是农民和农村经济组织。农村信用社最初确立的办社宗旨，就是为社员服务，不单纯以营利为目的。农村信用社的资金来之于农，理应用之于农。

　　服务“三农”符合农村信用社的自身特点。在农村地区，农村信用社拥有最多的分支机构和代办网点，熟悉农村经济特点、农业生产状况和农户信誉度，能够为“三农”提供便捷的金融服务。而且，坚持面向农村，农村信用社才能实现可持续发展。

　　服务“三农”是农村信用社的社会责任。为促进农村信用社的健康发展，增强其服务“三农”的能力，国家对农村信用社给予了一系列优惠政策，地方政府也加大了扶持力度。因此，服务“三农”，农村信用社义不容辞。

　　社会主义新农村建设为农村信用社发展带来了难得的机遇。近年来，农业税的取消和各项支农惠农政策的陆续实施，减轻了农民负担；农村产业结构调整促进了农村经济效益的改善，新农村建设带来了大量资金需求。这些都为农村金融快速发展提供了广阔空间，给农村信用社发展带来了巨大机遇。

　　建立健全服务“三农”的体制机制

　　理顺管理体制，完善法人治理结构。农村信用社应通过体制机制的完善，形成服务“三农”的长效机制。行业管理部门应加强对农村信用社的管理、指导、协调和服务，督促农村信用社牢固树立扎根农村、服务“三农”的意识，同时应尊重基层农村信用社的民主管理和经营自主权。

　　加强体制创新、机制创新、管理创新和业务创新，提高金融服务水平。通过建立健全农村信用社决策机制、激励约束机制、内控机制等，充分调动农村信用社及其工作人员服务“三农”的积极性、主动性和创造性。坚持以市场需求为基础进行金融创新，不断满足农村日益增长的多样化金融需求。按照优先“三农”原则有效配置信贷资产，在满足农户基本农业生产资金需求的基础上，创新工作思路，搞好县域小企业的融资工作，加大对产业集群的支持力度。积极引入和开发多样化、有特色的金融产品，着力改善农村金融服务方式。

培育适合“三农”特点的新型农村金融机构，促进适度竞争。目前，调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策试点工作已扩大到全国范围。应利用好这一政策，积极稳妥地组建村镇银行、贷款公司和农村资金互助社等新型农村金融机构，解决农村金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分的问题，着力满足不同层次的农村金融需求。同时，促进农村信用社深化改革、转换机制、改进服务，在竞争中成长壮大。

　　加强农村信用体系建设，改善金融生态环境。各级地方政府应发挥主导作用，培育和建设良好的信用环境。加强企业、个人征信系统在农村地区的推广建设，继续深入开展“信用村(镇)”、“信用户”创建活动，树立诚实守信的良好风尚。严厉打击恶意拖欠和逃废债务行为，帮助农村信用社清收盘活不良贷款，维护农村信用社的合法权益。

　　加强政策引导和监督管理，形成服务“三农”的合力。地方政府应积极落实农村信用社改革的配套扶持措施，引导和鼓励民间资本投资农村信用社。建立中小企业和支农贷款担保基金，着力解决县域中小企业和“三农”贷款抵押、担保难的问题。研究制定涉农贷款税收减免、财政贴息等政策，建立农业保险等补偿机制，鼓励引导农村信用社信贷支农。（湖北省竹溪县泉溪镇信用社）