摘    要：随着金融业务的不断创新与发展，操作风险逐渐成为银行业尤其是农村信用社所面临的主要风险之一。分析与研究农村信用社操作风险就是从当前农村信用社操作风险的主要表现，探究形成农村信用社操作风险的主要成因，在深层次矛盾上研究解决农村信用社操作风险的方法。本文着重从贷款业务操作风险、非信贷资产业务操作风险、柜台业务风险、风险准备以及资产购置等环节对农村信用社操作风险的表现及成因进行了分析，并通过推进农村信用社改革，在技术层面对防范农村信用社操作风险进行了理论探讨。

主 题 词：农村信用社  操作风险  治理对策

当前农村信用社操作风险及治理对策

农村信用社操作风险，是指由于农村信用社内部程序、人员、系统不充足或运行失当，以及因外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。可以说，操作风险贯穿于农村信用社经营管理的全过程，只要是与人员相关的业务，都存在着操作风险，它是当前农村信用社要着重解决的一个深层次的根本问题。 一、操作风险的主要表现

目前，农村信用社在管理体制和业务操作上与国有商业银行相比有着很大的区别，如多级法人管理体制、特定的客户服务群体、人员素质低下等等，由于这些特殊性，在内部管理和制度建设上远远不如国有商业银行严格和规范。针对农村信用社操作风险的成因和现状，我们深入到县联社和农村信用社调查，并结合历次现场检查中发现的问题，认为当前其操作风险主要表现在以下几个方面：

（一）贷款操作风险

1、大额贷款发放时逆程序操作。按照正常的贷款发放程序，应该是贷款客户向信用社提出申请，信贷人员贷前调查，提交审贷委员会审批，办理贷款手续，其中，对超过信用社审批权限的大额贷款还要报县联社审批。但是在实际执行中，大额贷款客户往往先与县联社主任申请，由县联社主任与信用社主任打招呼，再由信用社主任指派信贷人员到现场调查。这种自上而下式的“点贷”很难保证信贷人员贷前调查的真实性和信用社集体审批的公正性，违背了正常的贷款操作程序，造成贷款责任模糊，难以保证贷款的安全性。

2、到期贷款多次倒据。贷款到期后，只要能够收清利息，很多信用社都采取办理转贷或延期的方式，有相当部分贷款特别是大额贷款到期后多次倒据，影响了信贷资金的流动性，使风险后移。

3、抵押不实或担保手续不严。一些信用社办理抵押贷款时，高估抵押品价格，或将不易变现、后期处置贬值率高的专用设备用作贷款的抵押物。在办理担保贷款时，对保证人资信和担保能力调查不实，其中有不少贷款是一人多保、合伙人或家庭成员之间交叉互保，导致贷款垒大户，担保流于形式。

4、贷后管理不实。有的信用社疏于贷后管理，特别是一些大额贷款发放后未及时进行有效的跟踪检查，贷款档案不全，保管不善，信贷员未按规定建立客户档案，信贷人员岗位一轮换，接任人员连借款户的基本情况、贷款的真实用途都难以及时掌握，导致贷款管理出现“真空”。

5、贷款投向不准。在贷款投向的把握上存在随意性

[1] [2] [3] [4] 下一页