【内容提要】　农村信用社改革与发展已经成为农村金融体系,乃至整个金融体制改革的焦点和难点问题,各级政府应立足本地农村金融的实际情况,按照“以监督促改革、以定位促发展”的基本思路,探索我区农村信用社的发展之路。

【关键词】　合作制　股金　资本金

　　深化农村信用社改革试点,是由国务院统一部署并以省为单位组织推进的金融改革。这项改革不仅是增强农村信用社自我发展能力、完善农村金融服务体系和改进农村金融服务的迫切需要;也是直接服务“三农”,事关全面建设小康社会的战略部署;同时,它更是在经济工作中践行“三个代表”重要思想、提高党的执政能力和夯实党的执政基础的重要组成部分。在此形势下农村信用社如何抓住有利时机加大支农力度,积极为发展农业和农村经济服务,同时又促进金融业的自身发展实现双赢,这是我们当前必须面对的重要课题和肩负的重要职责,也是本文要探讨解决的问题。

一、明确农村信用社的组织原则

农村信用合作社属于合作金融的范畴,合作金融是合作制的一种具体实现形式,是经济主体在金融领域按合作原则进行的一种合作,是一种资金的联合。为了实现这种资金的联合,要求每个社员必须交纳一定的入社费,由此形成合作金融的原始股金。合作金融组织一般明确规定股金归投资者个人所有。入股时必须投入,退社时可以撤走。对这部分股金合作金融组织要支付红利。合作金融是以国际合作原则为标准,以社员股金为资本金,以社员为基本的服务对象,以既定的金融业务为经营内容的经济组织。1995年国际合作联盟100周年大会上确定的国际合作原则主要包括7个方面的内容:自愿和开放;民主管理;盈余主要用于积累和按交易量适当返还;自主、自立、自担风险;教育和培训社员;合作社之间的合作;关心社区。从西方国家信用合作社的发展史看,信用合作社的产生主要不是源于单纯的融资需求,而是来自“在正规资金市场(如银行信贷、发行证券融资)上受到差别待遇的中小经济个体以利他(互助)换取利己(融资的现实可能性”,其根源是交易意识和降低交易成本的动机。我区乃至全国农村信用社的组成都是缘于此动机。农村信用合作社作为中小型合作金融机构与大中型金融机构相比具有很多独特的优势,决定了其有很大的生存空间。(1)它可以解决信息不对称问题。在较为封闭的农村、社区之内大家相互认识,信息传递很快且相对比较真实。(2)可以降低交易成本。农村信用社主要为其社员提供金融服务,其社员相互认识,互相了解彼此的信用状况,相处距离不远,从而有效地降低了交易成本。(3)具有较高的组织效率。第一,合作金融组织通过积极参与市场竞争,效率可以大大提高。第二,合作金融组织通过加强对社员提供服务、信息和技术培训,以保证社员收益从而保证自身实力不断增强。第三,合作金融组织内部相互制约的治理结构会带来效率的提高。第四,合作金融组织内部建立在完全契约关系基础上的制度体系也会带来效率的提高。介于以上合作金融的优势,国家在2004年花大力气拿出1650亿元可兑票据为农信社的历史包袱买单,目的就是要充分发挥好农信社的职能作用,使农信社能够具有一个良好的运营机制。

二、把握农村信用社改革的正确方向

深化农村信用社改革,重点是解决好两个问题:一是以法人为单位,改革信用社产权制度,明确产权关系,完善法人治理结构,区别各类情况,确定不同的产权形式;二是改革信用社管理体制,将信用社的管理交由地方政府负责。

(一)应以法人为单位改革农村信用社产权制度。明晰农村信用社现有产权,妥善处理历史积累的包袱。必

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