农村信用社金融风险，关系到国民经济与社会稳定，乃至政治稳定和国家安全。防范和化解信贷资产风险，关系到我国整个“三农”经济的健康运行，对农村信用社贷款风险，必须进行有效的识别、评估、量化和控制，形成一套完整、严密、科学的管理保障体系。

　　贷款风险特征分析

　　综合农村信用社贷款管理实践，其贷款风险具有以下四个方面的特征。

　　贷款风险的客观性。首先，其贷款风险源自于借款人的社会信用。信用度高，其风险程度则相对较小；反之则大。其次，其贷款风险源自于借款人所处的地域环境和自然条件的制约。第三，其贷款风险源自于国家产业政策的调整与变化。第四，其贷款风险源自于借款人技术的先进程度与创新能力和管理能力。第五其贷款风险源自于市场需求的变化等。但是，贷款风险客观存在的根本原因，源自于贷款营销活动的经济基础，即社会化的商品生产与市场流通和其“三重支付、三重回流”之运动规律的左右。

　　贷款风险的可变性。首先，从贷款的营销过程看，自农信社贷款的发放到贷款的收回之间，有一个相当长的间隔期间，在这个间隔期间，社会政治、经济政策、人文自然环境、借款人技术装备、生产管理能力、市场供求关系等等，都可能发生一些微妙的甚至是较大的变化，这些不确定的因素，构成了贷款风险的变量。在这些变量的作用下，贷款风险既有可能弱化，也有可能强化。其次，农信社本身的不断改革和创新，也使贷款风险具有可变性。贷款对象的多层次，贷款种类的多样化，贷款方式的调整，同行业竞争的强化，贷款管理者素质，金融调控手段的改变，无一不在改变着贷款风险的种类和程度。

　　贷款风险的可控性。尽管贷款风险具有客观性、可变性，但它仍带有规律性，并且也是能够被人们认知和控制的。诸如信用度差的、资金实力不足的、技术装备落后的、经营管理能力低的借款人，其贷款风险程度必然大；自然灾害频繁、生产条件恶劣的地方，其农户的贷款风险度就大；贷款营销人员素质、金融企业的管理水平与其贷款风险度的大小高度相关。据此，农村信用社便可以在其贷款营销实践中，依据影响贷款风险的主要因素及其影响程度，因情施策，采取相应有效的方法和措施，及时测定和加以控制，从而降低或弱化贷款风险，努力减少贷款资产损失。

　　贷款风险的双重性。贷款风险的双重性，是指贷款风险具有消极性和积极性的双重功能。贷款风险可能给农村信用社的贷款资产造成经济损失，从而削弱其经营实力，降低其经济效益和社会效益。但是，风险和效益是同生共存的统一体，没有风险就没有回报，承受贷款高风险，也就有可能带来高效益、高回报。与此同时，又因为贷款风险的客观存在，也给农村信用社的贷款运营管理形成一定的压力和无形的约束，从而有利于农信社及其贷款营销人员增强贷款风险意识，树立风险动态观、风险量化观和风险管理观，强化贷款风险调控手段，抑制盲目贷款扩张，切实有效地防范和化解贷款风险，努力提高其经营管理水平和经济效益。

　　现有贷款风险及其成因

　　担保失（低）效，担保责任难以履行。担保人（单位）的担保能力弱小或资格有疑。表现在：一是村委与企业相互担保。二是乡镇、村委干部个人担保。三是驻地乡镇政府出面指令担保。四是村民与村民相互担保。 　　

　　乡村办企业恶意逃废债务。由于法制不健全和社会信用环境不佳，一些乡镇办、村办企业利用兼并、合资、分立、转租等改革、改组、改造、转制之机，采取各种方式，逃债、废债、悬空信用社贷款、贷款资金用途挪用占用，导致农信社信贷资产质量不降，逾期、呆滞、呆账等不良贷款比例上升。

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