近年来，各地农村信用社都积极采取多种措施加强不良贷款清收取得了明显的成效。但同时新的不良贷款产生，陷入了“先清后增”的怪圈；有的随贷款规模的扩张表面降低了不良占比，掩盖了风险，但不良贷款绝对额却不降反升，都成为困扰信用社发展的绊脚石。

　　农村信用社因长期体制不合理,产权不清,管理不规范,以及历史政策不力等多种因素影响,致使不良贷款一直居高不下,严重制约着信用社的经营与发展.加强不良贷款管理与化解,历来都被视为信用社工作的重点与难点,本文就不良贷款的管理及化解提出一些粗浅见解,以供同行参考.

　　一、农村信用社不良贷款形成的原因

　　(一)、信用社内部因素.这是最主要的原因,具体表现一是信贷人员少,政治业务素质低,不适应工作需要:二是缺乏完备有效的贷款管理内部制约机制,贷款风险没有同信贷员利益挂钩.贷款发放好坏一个样,收回贷款多少一个样，责任追究制度不健全；三是没有严格执行《代借款合同条例》，制度形同虚设，为不良贷款的形成提供了土壤和温床。四是行业不正之风严重，“批字贷款，人情贷款”多“多头贷款多”“跨区及借名贷款”多。

　　（二）、产业政策和农村经济环境因素。

　　多年来，地方政府出台各种产业政策，使往往没有强大的生命力，受市场经济影响而走衰弱；同时，农村产业周期长，受自然条件影响大，农村工商业不发达，特色农业发展水平低，农业经济效益水平较低，农民收入不高等，也造成贷款难以清偿，形成沉淀。

　　二、不良贷款的管理及化解

　　信贷资产质量直接影响着信用社经营效益和持续发展。近年来，各地农村信用社都积极采取多种措施加强不良贷款清收取得了明显的成效。但同时新的不良贷款产生，陷入了“先清后增”的怪圈；有的随贷款规模的扩张表面降低了不良占比，掩盖了风险，但不良贷款绝对额却不降反升，都成为困扰信用社发展的绊脚石。因此，必须从堵新和清旧两方面同时入手，在控制新增不良贷款方面多下功夫，多出绝招，在压缩不良贷款存量上多想点子，多施手段，才能取得较好的效果。

　　（一）、堵新是关键。信贷风险是伴随着贷款的发放而产生的，堵新就是要从建军立和完善内部防范机制入手，切实加强对新增不良贷款的防范。

　　（二）、清旧是根本。不良贷款形成的原因是多方面的，清旧就是通过规范不良贷款的管理，落实清收责任，严格考核奖惩，采取积极有效的清收措施，进一步加大清收力度，实现不良贷款的双降。

　　（三）、多策略地保全的盘活不良贷款。信用社要结合实际，采取户户见面收、人人包户收、依法强制收、落实债务收、输血帮扶收、逐笔销号收，聘请社会人员收等措施，大力盘活不良贷款。

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