近几年来，农村信用社改革取得了明显的成效：管理体制初步建立、产权制度改革取得阶段性成果、服务“三农”方向进一步明确、资产质量和经营状况得到好转。但是，我们必须清醒地看到：农村信用社在产权关系、法人治理、经营机制、管理体制等方面仍然存在着一些问题，这些问题严重制约着农村信用社改革发展。因此，正视这些问题，认真分析成因，制定切实可行的对策措施，按照“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”原则来建立健全激励和约束机制，在当前显得尤为重要。

　　一、农村信用社存在的主要问题及成因

　（一）相对落后的自身素质与历史包袱。

1、资产质量较差。从目前全市乃至全省了解的一些典型的情况来看，不良贷款高居不下这样一个基本状况并没有明显改变，新增贷款中有一部分成为不良贷款的趋势并没有完全遏制住。资产质量不高是我们面临的潜在风险比较大的一个重要的标志。进一步化解不良贷款，使不良贷款率在央行票据兑现的期限内，实实在在的达到人民银行要求的水平是我们坚定不移的目标。

2、历史包袱沉重。担负政策性金融任务是造成农村信用社历史包袱沉重等问题的关键原因。农村信用社作为企业，应该走市场化、商业化道路才能使自己生存和发展，但历年来农村信用社受政策性金融指标的约束，违背市场操作规律去发放贷款，造成信用社资产质量低下、亏损严重、历史包袱沉重等问题，主要表现在以下三个方面：一是由于行政干预、指令性贷款造成贷款损失。如八十年代支持乡镇企业贷款等。二是体制转换过程中产生的新呆账。主要是：行社脱钩时农业银行向农村信用社划转的呆帐、合作基金会撤销带进来的呆账和保值储蓄贴息支出三个包袱。三是由于担负的政策性金融任务而使借款人认为农村信用社贷款是“不用白不用”的财政资金，造成信用社不良贷款的增加。长期以来由于政策及管理因素，导致农村信用社积累了不少亏损。历年亏损挂帐的存在，而且数额之大，严重影响了农村信用社的市场信心和增资扩股过程中对股东的吸引力。挂账大量占用了资金，把存款变为不生息的资本，长期影响信用社的效益。靠今后的利润来逐步消化这部分历史包袱，增加了长期的财务压力。因此，是农村信用社的一块“心病”。我们必须下决心依靠政策扶持、票据置换、利润弥补、公积划转等渠道，力争3－5年解决这一包袱。

3、人员素质不高。人员素质不高不仅仅是在文化素质上，业务素质总体上也难以适应农村信用社市场竞争的需要，与其他银行相比存有较大差距。我们要下决心通过机制激发人才、加强培训提升人才、优胜劣汰引进人才来逐步化解这一难题。

4、服务手段落后。农村信用社服务手段落后，已成为业务发展的重大制约因素。最突出的一是全国没有联网，缺乏支撑业务进一步发展的信息网络系统，办理业务不便利；二是农村信用社计算机信息化水平在金融机构中处于最差的地位，难以在城区以及未来在村镇进行有效的竞争。农村信用社服务手段的落后已经严重地制约了业务的发展和管理的有效展开；三是缺乏良好的网点形象，也是农村信用社的一大缺陷。在金融机构所有的网点中，农村信用社网点总体水平最低，尽管在农村还不是突出的问题，但在城区，已严重地影响了公众对农村信用社的信心，影响了我们的业务发展。

（二）现行的激励约束体制不健全。

1、产权没有真正明晰，信用社不能真正市场化、商业化运作。虽然这么多年国家对农信社的改革一直没有停止过，也收到了一定的效果，最近进行的“花钱买机制”的改革也旨在明晰产权，转换经营机制，强化自我约束。但以前的改革只是一些表面上的、形式上的改革，并未触及到问题的实质；最近的产权制度改革也进行得不彻底或是不到位。按组织原则，信用社股东大会是最高权力机构，但实际上根本没有给予股东们话语权，股东们缺乏积极主动行使自己权利的意识、能力、信息和机会，这跟农村信用社改革过程中宣传不到位，半遮半掩有直接关系。由于信用社产权关系不明，产权约束乏力，使得信用社的所有者主体缺位，构建现代企业制度的基本要素缺失，科学的管理机制无法建立，信用社始终无法市场化、商业化运行，各种风险，特别是信贷风险由此产生。信用社股东、客户、职工、经营者，没有人真正对信用社资产（特别是信贷资产）的保值和增值负责，股东们充其量只想多分点红利，没有风险意识，也没有机会和能力去阻止信贷操作中的不良行为、恶意放贷行为，监督制约机制失效，从而使信贷风险不断产生。

2、监督制约机制不健全且得不到有效实行。农村信用社通过这么多年的改革，各种规章制度、法律法规已经是一个庞大的体系，可以说已较为完备；但这些规章制度却始终得不到有力的贯彻执行，原因是因为产权制度改革的不彻底，钢性约束失效，建立在这种基础之上的制约监督机制必然成为软约束。以贷款“三查”制度为例，在实际操作过程中，许多信用社存在流于形式的问题：

[1] [2] [3] [4] 下一页