浅谈农村信用社合规文化建设

聂建文、刘洋

一、对合规文化的理论认识

合规文化是人类认识自然与社会过程中，逐渐形成并不断强化的文明与进步的成果。合规的意识可以追朔自蛮荒时代，人们对自然规律的感悟与遵循，或者揉和了对未知事物的恐惧而寻求某种至高无上的指引（比如合乎神、天意的规则），以得到庇护，得以消除内心恐惧或现实和未来的灾难（风险）祈求。随着社会演进，合规文化逐渐成为法治社会追逐高效率、低成本社会运行模式的搏弈或者选择的必然结果，并在民众的内心、意识、行为习惯上，沉淀了深厚的对法律、规则的信仰，以及道德良知的自我控制。简而言之，合规文化当有以下特征：

1、存在一个科学、健全的规则体系。这一规则体系有着一种沉淀的力量，以及民众“不二”信仰的力量。

2、大众对这些规则的充分理解，并在内心建立追寻的理想或敬畏的习性，在思维上首先以这些规则优先的考量，并认为遵循这些规则天经地义，行为上已经形成一种自觉的习惯。即具有典型的大众性的基本特征。

3、规则体系的演变，具有渐进性。甚至需要伟大的思想或力量才能得到推进，并存在反复。

4、合规文化存在两个层次。首先是符合国家法律、法规、规章、行业管理和自律规则层次上的合规文化。这一层次是最基本的、最起码的文化要求层次。其次是企业法人治理结构、内部经营、管理以及所有的活动都遵循有效的规范进行的文化层次。这是合规文化的高级层次。

5、无论哪一个层次的合规文化，都只是企业文化的一个基础的存在形态。企业文化整体上是以企业核心目标为价值趋向，不断有效地创造价值，在通过其产品、服务满足社会公众、企业员工、投资人的均衡和谐需求中，追逐持续有效的利润最大化，给投资人以最优的回报。

二、农村信用社合规文化的定义

顾名思义，合规文化是符合某种规则的状态和习性。农村信用社作为银行业金融机构中的一员，其合规文化自离不开同业合规文化的整体形态，同时，其合规文化建设，有规避风险的功利需求。

目前，国际巴塞尔银行监管委员会关于合规风险有这样的定义，“合规风险是指，银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。”很显然，合规风险的定义与我们比较熟知的银行三大风险（信用风险、市场风险、操作风险）是有所不同的。其主要的不同之处在于，合规风险简单地说是银行做了某种违背规则的，不该做的事（违法、违规、违德等）所招致的风险或损失。这种风险，银行自身行为的主导性比较明显。因此，巴塞尔委员会将合规风险界定为一种需要独特管理技术和专业人员管理的风险，甚至将合规视为“银行内部的一项核心风险管理活动”。从中，我们可以看出，合规文化中的“合规”就是指使银行的活动应当遵循的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于自身业务活动的规章制度和行为准则。

因此，农村信用社合规文化是乎可以定义为，农村信用社存在的，得到企业和员工充分理解、信仰并自觉习惯遵循规则体系的状态。从这一定义，可以看出，侧重于以下几个方面：

一是存在一个规则体系。包括国家的法律、法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于自身业务活动的规章制度和行为准则或行为规范。

二是这个体系的规范，得到充分的理解、信仰，并自觉习惯遵循。用通俗的语言讲，就是合规的观念和意识渗透到每个员工观念、意识、思想、行为之中，人人都自觉循规，事事都能合规，合规已经成为一种最基本的要求，并得到有效习惯性遵循。

三是这种文化状态，符合信用社自身的利益，能够满足追逐高效率、低成本持续有效的运行模式。

三、建设合规文化的意义

从农村信用社合规文化的定义看，具有的理想成分很重，且有功利的目的，并与现实存在很大的差距。正因如此，才存在建设合规文化的意义。

具体来讲，农村信用社建设合规文化的意义可以包括以下一些方面：

一是有利于实现追逐高效率、低成本持续有效发展、盈利和控制风险。当合规成为一种基本的要求，并得到习惯性的遵循，可以有效降低监督控制成本、增强制度的低成本执行力、提高管理效率，有效消除违规带来的监管责任成本、处罚经济损失、对业务的限制发展机会丧失成本，提升企业的外部形象。

二是在建设合规文化过程中，合规作为一种基本的要求，不断得到强化、认同，形成了文化转型的强制推动氛围，能够在实现合规文化“状态”过程中，保障企业的持续稳健健康发展，消除依靠违规博弈的大起大落异常不确定发展的格局。

三是有利于推动规则体系的梳理和规则的健全，形成科学完整的体系，建立对规则的信仰。

四是成为推动全员学习的动力，进一步推动制度的创新能力，增强员工对企业持续发展的信心，留住真正的人才，从而推进走向现代金融企业的步伐。

四、农村信用社合规文化现状

（一） 多元文化良莠共生

目前，农村信用社受到传统的和现代的多元文化的复合影响，各种文化特征和影响良莠共生，时常给广大员工以困惑。比较主要和突出的：

一是基于几千年封建“官本位”的文化的影响。主要观点或表现形态：认为官大官小是个人能力、综合素质的体现；能否当官，当什么官，是个人成功与否、成就与否的标志，也是衡量个人幸福、快乐的标杆；以当官为工作的目标，做政绩，捞政治资本为正常的情理之事；以职务能否晋升为工作是否得到认可的考量标准，美其名曰“不想当将军的士兵不是好士兵”； 凡事以领导为中心，以“一把手”为核心。工作以领导满意作为标准。这种文化实际上是“人治”的文化。就农村信用社而言，在这种文化背景下的主要弊端：什么都依赖“火车头”的带领，一荣俱荣，一损俱损，将信用社的身家系于一人；领导是各方面的权威、专家，制度软化；听领导的话比遵守规矩重要；个人发展目标单一，千军万马人走“独木桥”，不利于各色人才成长；人为造假、做政绩；有利于发展的积极因素难以得到充分的发挥；长期以往，员工缺乏独立思考能力，辨别能力，不思进取，懈怠学习，素质底下；同时，一些人倾心于投机专营、跟人跟线，裙带现象、拉帮结派严重，相互包庇。

二是受制儒家的“中庸”、“君臣”的文化影响。主要观点或表现形态：凡事不能走极端，任何工作以不偏不倚为标准；惟领导意识为转移，领导说的不管对错，都要千方百计地实现；以职工或下级不听招呼为严重的违纪评判；只要是领导说的，要求的，不用区分正确与否，一概执行；“难得糊涂”；员工以得到领导的正面评价为荣；领导以员工听话、顺从、能办事、忠诚为衡量尺度。主要弊端：岗位职责不清、工作责任不明；任何工作难有可供操作考量的质量标准；凭感觉办事，差不多就行；对人才缺乏衡量标准等。

三是乡土亲情、人情面子文化影响。传统的中国是一个封闭的大社会，其中有若干封闭的小圈子，在长久封闭的“人治”环境下形成特别重视乡土亲情、人情面子文化。主要观点或表现形态：亲情、同乡、同学、同事感情为重，凡是人对了，努力想法变通；人熟好办事；人对了，飞机都得“刹一脚”；先交朋友，再做生意；给人留面子，给自己留退路；差不多就行了，这世界认真起来“水都闹死人”。主要弊端：缺乏法律制度面前人人平等的意识；权利责任意识淡漠；变通意识过重，没有底线；没有原则，怕得罪人；缺乏公平、正气，缺乏监督和接受监督的意识、氛围；稿监督工作是得罪人的工作，费力不讨好；运行效率、成本难以确定。

四是现代科学、民主、法制的文化影响。主要观点或表现形态：科学的精神在与探询事物的本源；法律制度面前人人平等；人的权利义务是共生的，没有监督和制约的权力必然产生腐败；遵守法律制度规范，是每一个公民的基本义务；诚实信用是一个人的基本素质；岗位职责、工作质量标准是可以度量并书面化、流程化的；同事就是同事，各尽其责是各自的本分；制度重在执行；企业存在的理由就是持续追求利润的最大化；企业合规经营、企业员工遵守制度是对企业和员工的基本要求和自觉行动等等。

多元文化良莠共生，在给广大员工以困惑的同时，管理者也时常感到迷茫，时常有“剪不断，理还乱”的情绪困扰和迷茫，影响企业文化、合规文化的建设，影响企业核心目标的实现。

（二） 内外部环境有待优化

我国是一个有着上千年封建思想文化的历史悠久的国家，文化禁锢、思想僵化、甚至统治者长期采取愚民的“牧民”政策，皇权思想、家天下、忠君思想有着十分深厚的土壤。虽然“五四”新文化运动以来，引入了西方科学、民主、法治、人文思想，但人的独立意识、法制意识不强。新建国建立以来，国家长期实行计划经济，采取中央高度集权的行政管理模式，更多地体现为人管人的形式。改革开放以来，国家确定了以法治国的方针，推进了法治建设。各个领域、各个行业的法治进程不断推进，就企业而言，合规经营的要求不断被强化。然而，从整体上看，我国仍然处于建设社会主义市场经济的初级阶段，处于人治与法治转型、经济转型和文化转型时期。各种文化思潮冲击，政府权力过大，权力有效的制约不到位，管理行为不规范，法律制度规章不适应社会经济的发展，条文过粗含义不明、相互打架，执法不公正等法治环境有待不断改善，潜规则现象仍然比较突出。面临不守规矩者得益，合规者丧失机会被淘汰等等现实，一方面，不得已选择琢磨违规成本后主动违规，另一方面寻求途径变通，寻求短暂庇护理解，客观仍然违规的现象。这种外部环境下，农村信用社在多个方面，事实上处于难合规经营的生存环境状态，同时，在观念、认识上也时常受到冲击和制约。

同样，在内部，无论是管理人员，还是员工，无论在思维观念方面，还是在现实面前，都受各种形形色色的因素制约、诱惑。一方面，对合规经营的信心不足，底气不足，出现情绪性的反复波动，另一方面，也不得已做出一些临时性的不合规的变通选择，存在内环境逼迫不得不违规的状况。同时，观念的误导，个别现实状况让缺乏眼光的管理人员、员工心存不被查出来的侥幸心理，或者自己关系铁、背景硬，即使查出来也能够勾兑、大事化小、小事化了，因而放之任之。此外，管理人员、员工的责任心、工作能力有限，受思维的局限，基本素质差，固执地认为只有在违规状态下才能生存，才能发展，因而不注重学习，不注重研究提高技能，任凭感觉和经验办事，得过且过，缺乏基本的合规意识。

（三） 规则体系缺乏严密的科学性

自行社脱钩，信用社自立以来，在业务运行、管理制度方面不断推出了各种管理办法、规定、补充规定、施行办法、通知，可谓林林总总，包罗万象，并且每个年度还将文件进行汇编。从形式上看，制度文件已经不少了，甚至有说“现在不是没有制度，而是文件制度太多的问题”，“关键是执行问题”。然而，执行难，难执行的问题没有得到根本的解决。依靠不断下发的文件推动，学习、学习、再学习，仍然没有很好解决制度执行的问题。变通、绕行不得已，情有可原。合规文化的根基缺乏严密的科学支撑。主要表现：

1、缺乏系统思维的指引。一是 “亡羊补牢”现象突出，制度跟在现实的后面，前瞻性、预见性不足。二是制度间的衔接不充分，存在空挡和断档情况。三是规定过粗，操作性不足。四是部门立规习以为常，体例结构差异大。四是没有制度整体结构、层次构架的概念，随意性比较大，一个办法管天管地现象突出，普遍缺乏岗位操作规范、流程标准、岗位工作量和质量标准。

2、对制度研究、草拟、论证的人力、财力投入保障不足，立规的程序不规范。存在一人单打独拼草拟，象征性征求意见，没有能够充分集中各方面的集体智慧的状况。

3、存在定义不准确，严密性差，文字表述存在歧义，制度规范不完整，缺乏处罚内容的情况。

4、专业化统领程度不够，制度的审查不足，没有制度本身的制度标准。

5、涉及员工重大利益的规范，没有经过职工代表大会审议、公示等程序，存在制度效力缺陷。

（四） 员工对制度的信仰没有真正建立

在历史上，我国虽然有法律，但历代统治者都把法律和制度当着治理天下的手段和工具，皇上的权力是至高无上的。“君要臣死，臣不得不死”、“父要子亡，子不得不亡”就是很好的写照。长期以来人治，人们普遍崇拜权力，缺乏对法律制度的信任。这种独特的文化传统下，虽然国家和社会的环境在转变，但仍然波及信用社员工的制度的信任。加之现实社会的严酷性，重视人情关系、面子的文化，更加弱化了对制度信任的基础。一是制度本身存在诸多的问题，可执行性差，难以让人唯制度是从。二是变通执行、绕道走的现象随处可见，不执行制度出效率、占便宜，执行制度按程序效率低、自找麻烦的状况，致使制度的严肃性、权威性荡然无存。三是违规违制追究“难到位”和“不到位”，因人而易的现象比较突出， “制度面前人人平等” 成了迷惑人的口号、标语和理想，员工对制度的信仰没有真正建立。

（五） 建设途径探讨不足

合规文化只是企业文化的基础，处于低层次层面。合规经营，规范管理只是企业经营管理的基本要求。这一看似简单的问题，在我们这个人治土壤深厚、肥沃的国度，确有着复杂的渊源。要走上这一大道，涉及复杂的、方方面面的问题，需要深入的探讨，逐一解决。目前，路径探讨不足，也是形成困惑困扰的主要原因。

（六）违规现象仍然十分突出，制度和管理的全面有效规范化、标准化程度仍然很低。

近年来，一些违规行为受到查处，但基于形形色色的多方面原因，违规现象仍然十分突出，完全得到有效下降压力仍然很大。而全面有效规范化管理，虽有意识，但从何入手仍在摸索，甚至还存在规范化管理的抵触情绪，妄自菲薄，自甘人后。至于规范化管理的标准普遍缺乏，即使有一些也不到位。整体上制度和管理的规范化、标准化管理程度仍然很低。

（七）合规文化建设已经起程，合规观念开始渗透步入人心。

合规文化建设在农村信用社已经引起重视，开始通过严肃查处、探究违规本源、合规文化建设途径的研究，推进合规文化建设。内部合规要求在强化，外部合规监管、国家的法治化进程也在推动着合规建设的步伐，合规观念开始渗透步入人心。但整体上合规经营、规范管理仍然没有完全到位，合规文化建设任重道远。

五、合规文化建设的路径选择探讨

（一）转变观念，建立员工对规则的内心信仰

     1、加强学习，看清方向，促进观念转变。

     一方面，每一个员工要主动学习西方的管理理论、科学民主法治的知识、现代文明起源发展、人本主义等方面的知识，把握时代发展的方向，在自己的内心建立起信念，形成自我观念转变力量，消解消极文化观念和不良社会现象的冲击和影响。另一方面，通过多种方式，组织推进学习，严格考量，强化教育，通过有意识的强化，实现人人在无意识中遵循合规的文化目标。同时，对已经丧失学习能力，拒绝学习，封闭内心的，采取必要措施，敞开出路。

    2、实现“从约束为本”到“以人为本”的转变。

     在我国“官本位”传统的管理思想中，管理者往往居高临下，把管理对象当作治下的“牧民”，“顺我者昌，逆我者亡”，把管住人、约束住人、“顺从”、“听话”作为管理者的第一目标。现代的管理“以人为本”，把人格尊严、相互尊重、人与人的平等合作关系摆在第一位。表现在制度层面，一是制度设计方面，充分考虑人的本性，能细则细，尽可能量化操作流程、操作质量标准；二是坚信并落实“制度面前人人平等”，不因关系、特权、人情面子等特殊原因而出现变异，有力支撑员工对制度的信念；三是认同人性的多样化和可变性观念，形成“唯制度可信”观念，人人尊重制度、认同监督，并主动接受监督的稳定持续的氛围。

3、实现“以‘一把手’为核心，以领导群为中心”到“上级领导为下级领导服务，下级领导为员工服务，员工为顾客服务”、“以盈利为核心”、“以顾客为中心”的转变。

这种转变体现在合规文化上，表现为制度上战略规划目标明确、操作规范面向员工、面向客户，员工依照操作规范履职，发现新情况、新问题报告请示渠道清晰，答复方式、责任落实明确，任何一级领导不回避任何矛盾和问题，不耍滑头、不钻缝隙，勇于承担责任。消除存在问题都是员工的问题，管理者没有过错、没有责任现象。

4、全面制定各基础岗位工作规范手册，增强员工对制度的信任力。

合规文化推进中，科学完善的“规”是重要的。通过全面制定各基础岗位工作规范手册，促成基础岗位员工“比照圈圈买鸭蛋”式遵规守矩无过错氛围，解决制度多、文件多、不断变、有规难查、难守的问题。同时，建立员工遵规守矩免责保护制度、疑难问题请示报告答复责任制度、管理责任追究制度，维护职工合法权益，加大管理人员的责任，增强员工对制度的信任力。

（二）推动规则体系的建设，打好合规文化的基础

在省级联社这个层面，要首先推动制度体系的建设，从行业管理的思路转向为企业总部的思路，加强企业制度体系的建设。一是可以考虑设立制度和法律事务部，统筹做好企业制度体系的规划、统筹、协调、推进工作，保障制度体系的不断的优化。二是科学设计企业的制度体系架构，加强制度的文本管理。三是加强外部国家法律、法规、制度、政策的跟踪、研究，不断修订完善内部制度，保证内外协调，增强制度的适应能力。四是加强基础岗位执行制度的情况调研，解决有规不循，有规难循的问题。五是全面推进制度执行情况的综合评价体系建设，全面考量内部管理状况，解决“重短期业务发展，轻内部规范基础管理”的问题。六是全面推进企业管理质量认证体系的建设，从符合“法律法规规定”的规范文化层次，提升到“全面的规范化有序化”的合规文化层次。

（三）优化企业内文化环境建设，彰显企业制度的显文化，消除企业内的潜规则。

     我们一时不能改变社会状况，但我们可以改变我们自己。改变我们自己，就是改变、优化企业内文化环境，通俗地讲，就是树立“正气”，营造一个良好的文化氛围，彰显企业制度的显文化，消除企业内的潜规则。这需要高级管理层形成共识，坚定“以人为本”全面加强企业先进文化建设信心，引入外部公正评价机制，不断修正并不懈执着的努力。只有在这一大的企业先进文化环境下，合规文化才能得到有效的推进，并实现预定的目标。

（四）严肃纪律， 强制推进合规文化的建设进程

对违规者一视同仁，有效加大处罚、处理力度，让其担负现实的代价，并适时的通报处罚、处理信息，形成违规代价大，主动学规定，小心使得万年船的强制循规氛围，强制推进合规文化的建设进程。通过这一措施，逐步将有意识遵守规定，有意识合规深入人心，逐步形成合规的潜意识，合规的自觉习惯，达成合规文化建设目标。